試論我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展諸原則

尹伯成

一部社會(huì)發(fā)展史在某種意義上也可以說(shuō)是人類追求安居樂(lè)業(yè)、生活有保障的理想社會(huì)的歷史。在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，人的生、老、病、死、傷、殘等問(wèn)題是必然發(fā)生的。在歷史上，這些問(wèn)題曾長(zhǎng)期由家庭來(lái)解決。隨著社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展，這些問(wèn)題就日益需要由社會(huì)來(lái)解決。適應(yīng)這種需要，當(dāng)今世界各國(guó)都陸續(xù)建立起各有特色的社會(huì)保險(xiǎn)制度，其中主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、傷殘保險(xiǎn)、生育和死亡保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、家庭保險(xiǎn)等。這種保險(xiǎn)是國(guó)家推行一定社會(huì)政策的強(qiáng)制保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)起源于十八九世紀(jì)產(chǎn)業(yè)革命時(shí)代，20世紀(jì)來(lái)，尤其是第二次世界大戰(zhàn)以后，在資本主義各國(guó)得到了更迅速的發(fā)展。這些國(guó)家所實(shí)行的所謂“從搖籃到墳?zāi)埂钡纳鐣?huì)保險(xiǎn)，對(duì)緩和階級(jí)矛盾，穩(wěn)定社會(huì)政治和經(jīng)濟(jì)，發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，產(chǎn)生了很大的影響。

在我國(guó)，現(xiàn)代意義上的社會(huì)保險(xiǎn)，是新中國(guó)建立以后才逐步發(fā)展起來(lái)的。1951年初，人民政府頒布了我國(guó)歷史上第一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)立法——中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例。后來(lái)又幾經(jīng)修訂，逐步形成了一套實(shí)施范圍較寬、項(xiàng)目較多、內(nèi)容較廣的社會(huì)保險(xiǎn)制度。這對(duì)調(diào)動(dòng)我國(guó)勞動(dòng)人民的社會(huì)主義積極性、穩(wěn)定人民生活、發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)、鞏固人民政權(quán)、維護(hù)社會(huì)安定、體現(xiàn)社會(huì)主義制度優(yōu)越性，無(wú)疑起了巨大作用。

然而，應(yīng)當(dāng)清醒看到，任何國(guó)家所建立的社會(huì)保險(xiǎn)制度，不僅取決于社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系，更取決于該國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，即社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平。盡管建國(guó)四十多年來(lái)，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度不斷鞏固、完善和發(fā)展，覆蓋面不斷擴(kuò)大、項(xiàng)目不斷增加、標(biāo)準(zhǔn)不斷提高、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出不斷增長(zhǎng)，然而，由于我國(guó)原來(lái)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，社會(huì)生產(chǎn)力水平整個(gè)說(shuō)來(lái)還比較低，因此，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展到現(xiàn)在，無(wú)論在規(guī)模上還是水平上，不僅不能和世界上經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家相比，也不能和經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的一些發(fā)展中國(guó)家相比。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)還必須有一個(gè)很大的發(fā)展，以滿足廣大人民對(duì)實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障日益增長(zhǎng)的需要。

那么，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)今后怎樣才能健康發(fā)展呢?根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒世界各國(guó)發(fā)展社會(huì)保障制度的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，筆者認(rèn)為有以下幾條原則必須遵循。

一、量力而行，逐步發(fā)展

當(dāng)前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)際上只是以老年退休金和公費(fèi)及勞保醫(yī)療為主要代表的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度。這一保險(xiǎn)制度的覆蓋面主要是全民和集體的企事業(yè)單位和國(guó)家機(jī)關(guān)的職工。1988年全國(guó)享受這種保險(xiǎn)的人數(shù)共15 786萬(wàn)人，占全國(guó)人口的14．4%，占勞動(dòng)者總數(shù)的29．1%，享受人員主要分布在城鎮(zhèn)，人數(shù)為15 115萬(wàn)人，而廣大農(nóng)村人口享受社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)不足700萬(wàn)人，主要是五保戶(包吃、穿、燒、教、葬)、敬老院、領(lǐng)取部分養(yǎng)老金和優(yōu)撫費(fèi)的人員。他們僅占農(nóng)村勞力的1．7%，而且享受標(biāo)準(zhǔn)較低，期限不定，缺乏足夠的安全感。在城鎮(zhèn)，享受社會(huì)保險(xiǎn)的也主要是公有制企事業(yè)單位中的固定工，而大量計(jì)劃外用工、臨時(shí)工、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者及待業(yè)人員，還沒(méi)有享受勞動(dòng)保險(xiǎn)。合同工、小集體企業(yè)職工及外資企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)職工等，也只是部分享受社會(huì)保險(xiǎn)。

社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面的這種狹窄性和保障項(xiàng)目的不完整性歸根到底是由我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力水平?jīng)Q定的。社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展規(guī)模和水平，不僅要根據(jù)人民生活的實(shí)際需要，更要考慮國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，即社會(huì)經(jīng)濟(jì)的承受能力。我國(guó)人口眾多，底子薄，人均國(guó)民生產(chǎn)總值和人均國(guó)民收入都低于發(fā)達(dá)國(guó)家，也低于一般發(fā)展中國(guó)家。如此龐大的人口對(duì)衣、食、住、行、醫(yī)、教等方面的基本生活需求，都要靠國(guó)家來(lái)承擔(dān)是不可能的。國(guó)家只能對(duì)其中一部分社會(huì)成員先實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)。這部分人就是工人、店員、知識(shí)分子、解放軍指戰(zhàn)員，國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員。他們代表了較高的社會(huì)生產(chǎn)力。率先對(duì)他們實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)，不僅是可能的，也是必要的。對(duì)廣大農(nóng)村來(lái)說(shuō)，勞動(dòng)生產(chǎn)率較低，為社會(huì)提供的積累較少，其收入只能滿足起碼的基本生活需要。合作化后，集體提留用于發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老等方面社會(huì)福利事業(yè)的公益金數(shù)量十分有限，國(guó)家不可能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)基金的全部預(yù)先扣留，因而無(wú)法以國(guó)家為主去實(shí)行農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)。在1958年人民公社化運(yùn)動(dòng)中，不少地方一度想大搞農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)行吃飯不要錢(qián)等等方面的福利制度，但事實(shí)證明，這僅是幻想。現(xiàn)實(shí)情況是，我國(guó)人口絕大部分在農(nóng)村，如果都要實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)，即使放低標(biāo)準(zhǔn)，也是辦不到的。全國(guó)農(nóng)民近9億，即使每人每年以200元的保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)，全國(guó)需要1 800億元。這是我國(guó)目前財(cái)力所不允許的。在這種情況下，國(guó)家先拿出一部分錢(qián)(據(jù)有關(guān)資料估算，1988年全國(guó)社會(huì)保障費(fèi)支出共775億元)解決部分社會(huì)成員的保障問(wèn)題就成為必然的了。廣大農(nóng)民的生、老、病、死、殘，則主要靠自己家庭力量解決。恩格斯在《家庭、私有制和國(guó)家的起源》一書(shū)序言中說(shuō):“勞動(dòng)愈不發(fā)達(dá)，勞動(dòng)產(chǎn)品的數(shù)量，從而社會(huì)的財(cái)富愈受限制，社會(huì)制度就愈在較大程度上受血緣關(guān)系的支配。”⁽¹⁾社會(huì)保險(xiǎn)制度是社會(huì)制度的重要組成部分。社會(huì)生產(chǎn)力水平越高，生產(chǎn)社會(huì)化程度越高，人們的生活保障問(wèn)題就越是需要也有可能由社會(huì)來(lái)解決。反之，越是只能靠家庭來(lái)解決。

如果用上述物質(zhì)生產(chǎn)決定社會(huì)生活的歷史唯物論基本觀點(diǎn)來(lái)考慮社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展問(wèn)題，那么，我國(guó)當(dāng)前及今后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)也只可能量力而行，逐步發(fā)展，具體說(shuō)來(lái)是:

第一，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出在國(guó)民收入中所占比重應(yīng)顯著低于發(fā)達(dá)國(guó)家，一般說(shuō)來(lái)可以基本穩(wěn)定在現(xiàn)有水平上，或略微降低一些。1988年我國(guó)社會(huì)保障費(fèi)(主要是勞動(dòng)保險(xiǎn))支出775億元，占國(guó)民生產(chǎn)總值的5．6%。這一比例看來(lái)并不高，但如果把房租補(bǔ)貼、物價(jià)補(bǔ)貼和廉價(jià)供應(yīng)的煤、水、電、市內(nèi)交通及文教衛(wèi)生設(shè)施包括進(jìn)來(lái)，這一比例將更高。1988年我國(guó)住房補(bǔ)貼近50億元，糧、棉、油等物價(jià)補(bǔ)貼為282億元。如加上這兩項(xiàng)，則上述比例上升為7．9%。如再把殘疾人事業(yè)、老人及兒童福利、特殊教育、再就業(yè)培訓(xùn)、社區(qū)福利等包括進(jìn)來(lái)，則比例將達(dá)10%以上。這一比例與我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相比，就不低了。美國(guó)社會(huì)保障支出占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例在1983年也只有11．78%，但已經(jīng)被認(rèn)為高得難以承受了。我國(guó)1988年的人均國(guó)民生產(chǎn)總值與美國(guó)1983年相比，差了一大截，但社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例，已相差無(wú)幾。如果這一比例再提高，就與國(guó)力不相適應(yīng)了。

第二，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出增長(zhǎng)速度應(yīng)低于國(guó)民收入與勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)速度。我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出已顯然超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。例如，全民所有制單位職工勞保福利費(fèi)支出1979年比1978年增長(zhǎng)37．6%，1980年比1979年增長(zhǎng)25．9%，1981年比1980年增長(zhǎng)14．1%，1982年比1981年增長(zhǎng)16．1%，1983年比1982年增長(zhǎng)16．8%，1984年比1983年增長(zhǎng)18．8%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)民收入增長(zhǎng)速度(1978—1984年國(guó)民收入平均增長(zhǎng)速度為8．3%)，更高于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)速度(全民所有制工業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率1984年比1983年增長(zhǎng)7．8%)。職工勞保福利費(fèi)支出如此快速增長(zhǎng)當(dāng)然有一些客觀原因，如退休人員驟增、公費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)用猛漲、各種福利費(fèi)用上升等，但是，如此迅速增長(zhǎng)已明顯超越社會(huì)經(jīng)濟(jì)承受能力。

理論和實(shí)踐都告訴我們，在我們這樣一個(gè)人口眾多、經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限的大國(guó)中，考慮社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展時(shí)一定要慎之又慎。1988年底，我國(guó)退休職工已達(dá)2 120萬(wàn)人，如果每人每月增加10元錢(qián)退休費(fèi)，全國(guó)一年要多支出25．45億元。社會(huì)保險(xiǎn)這種事情具有剛性，其水平一經(jīng)上去，休想下來(lái)。因此，在考慮發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，一定要量力而行，實(shí)施范圍由窄到寬、待遇水平由低到高、保險(xiǎn)項(xiàng)目由少到多，切忌一哄而上、相互攀比。

二、立足當(dāng)前，面向未來(lái)

實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)，不僅要考慮目前需要和可能，還要考慮未來(lái)需要和可能，做到瞻前顧后、繼往開(kāi)來(lái)。上面說(shuō)過(guò)，社會(huì)保險(xiǎn)具有剛性，可上而不可下。社會(huì)主義的社會(huì)保險(xiǎn)，人民的保障水平更是只能逐步提高，決不能時(shí)起時(shí)落、時(shí)上時(shí)下。為此，在實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)，更加要考慮到將來(lái)的需要和可能。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，要考慮的至少有以下幾點(diǎn):

第一，人口老化，養(yǎng)老問(wèn)題越來(lái)越令人擔(dān)憂。1952年我國(guó)退休職工僅2萬(wàn)人，1978年達(dá)到314萬(wàn)人，年退休費(fèi)開(kāi)支為17億元。1988年底退休職工達(dá)到2 120萬(wàn)人，年退休費(fèi)開(kāi)支323億元，10年中增長(zhǎng)18倍。預(yù)計(jì)到2000年的退休職工將達(dá)4 000萬(wàn)人，年退休費(fèi)開(kāi)支需要近千億元。到2030年前后的退休高峰時(shí)，年退休費(fèi)用將高達(dá)3 000億元。在職職工與退休職工之比例目前為7∶1，2000年時(shí)要降為4．1∶1，2030年時(shí)更要降為1．8∶1，這一數(shù)字還未把農(nóng)民的養(yǎng)老退休問(wèn)題考慮在內(nèi)。如把農(nóng)民包括進(jìn)來(lái)，數(shù)字將更驚人。人的壽命延長(zhǎng)，本是好事，然而，如此飛速增長(zhǎng)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，如要像現(xiàn)在這樣由在職職工當(dāng)年創(chuàng)造的收入來(lái)支付，將如何承擔(dān)得起呢?因此須大力改革現(xiàn)有退休金制度。

目前我國(guó)實(shí)行的職工不交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，完全由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)退休金的現(xiàn)收現(xiàn)付制，在退休職工數(shù)目不大時(shí)是可行的。但根據(jù)目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人口老化速度，為了盡快改變國(guó)家、企業(yè)養(yǎng)老費(fèi)用“超負(fù)荷”現(xiàn)狀，必須盡快將現(xiàn)收現(xiàn)付制度改為養(yǎng)老基金制。實(shí)行個(gè)人交納少量養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的制度。有人認(rèn)為，既然我們是社會(huì)主義國(guó)家，政府就應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)人民的生活，尤其是老年人的生活問(wèn)題，因而個(gè)人就不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。筆者認(rèn)為，社會(huì)主義社會(huì)中老年職工享受退休金由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)是應(yīng)當(dāng)?shù)模欢?，它與在職職工交納一點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并不是矛盾的。我們認(rèn)為，政府是人民的政府，那么，生活在社會(huì)主義國(guó)家的人民有責(zé)任首先以自力更生的精神解決自己的養(yǎng)老問(wèn)題。萬(wàn)事都想依賴國(guó)家，并不是社會(huì)主義思想。當(dāng)然，由于我國(guó)職工目前工資水平較低，收入中用于吃、穿等基本生活的比例較大，因此，個(gè)人交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在工資中的比例不宜過(guò)大，一般說(shuō)來(lái)是否可以在2%到5%的幅度內(nèi)，根據(jù)各人收入，訂一個(gè)不等的比例，收入高者比例大一點(diǎn)，收入低者比例小一點(diǎn)，理由是:其一，從當(dāng)前看，這樣做不會(huì)過(guò)多影響人們的生活;其二，從將來(lái)看，工資高者退休工資相對(duì)也高，因而多交納一點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)也是應(yīng)當(dāng)?shù)?。改革開(kāi)放以來(lái)，盡管物價(jià)有了很大幅度的上升，但絕大多數(shù)職工的實(shí)際收入還是不同程度有了提高。因而，他們?yōu)樽约和诵莺笊钣斜Ｕ隙患{少量養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并不是不可能的。問(wèn)題是要改變個(gè)人不能交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的傳統(tǒng)觀念，應(yīng)當(dāng)多做些宣傳教育工作。同時(shí)，政府要下決心，實(shí)行法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，強(qiáng)制從工資中扣除一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，逐步積累起一筆養(yǎng)老基金。這筆基金應(yīng)當(dāng)高效地運(yùn)用，保值增值，供職工養(yǎng)老之用。

第二，醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)，不勝負(fù)擔(dān)。僅全民所有制職工的公費(fèi)醫(yī)療，1988年就達(dá)到151億元。此數(shù)字似乎并不太大。然而，如從其增長(zhǎng)趨勢(shì)看，就實(shí)在驚人。1978年全民單位職工的年人均醫(yī)療費(fèi)只有36元，1988年達(dá)到134元。這里面有種種因素。一是物價(jià)上漲，醫(yī)藥用品價(jià)格也大幅度上升。二是新科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，使醫(yī)療成本迅速上升。三是退休職工大量增加。1988年人均醫(yī)療費(fèi)134元，但在職職工人均是113元，而退休職工人均高達(dá)258元。四是公費(fèi)醫(yī)療中的浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。上述四個(gè)因素中，第一、二、三個(gè)因素是無(wú)法避免的，但浪費(fèi)則可通過(guò)改進(jìn)公費(fèi)醫(yī)療制度加以克服。國(guó)外一些國(guó)家實(shí)行的醫(yī)療保險(xiǎn)中，享受保險(xiǎn)的人往往自己要繳納一部分醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，同時(shí)在就醫(yī)時(shí)自己要承擔(dān)一部分醫(yī)療費(fèi)。只有那些實(shí)在困難，經(jīng)過(guò)申請(qǐng)得到批準(zhǔn)的人才可得到更多的醫(yī)療補(bǔ)助?，F(xiàn)在，我國(guó)一些地區(qū)開(kāi)始實(shí)行醫(yī)療費(fèi)部分自理的制度，這是一個(gè)進(jìn)步。但個(gè)人自理的醫(yī)療費(fèi)比例還偏低，不足以使人們有足夠的約束來(lái)減少浪費(fèi)。因此，適當(dāng)提高自理部分比重，比方說(shuō)，除因公(工)受傷或特殊職業(yè)造成的疾病的醫(yī)療費(fèi)可全部由國(guó)家或企業(yè)承擔(dān)以外，對(duì)普通疾病本人是否可負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)的30%左右。還可實(shí)行小額醫(yī)藥費(fèi)(何謂小額，可進(jìn)一步研究)全部自理，以防止小病大看。實(shí)行此制度后，對(duì)于那些確實(shí)有病、醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重而使生活發(fā)生困難的職工，則可另行補(bǔ)助。通過(guò)這樣的改革，也許可減輕一些醫(yī)療保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)。

第三，待業(yè)保險(xiǎn)制度，必須加快建設(shè)。長(zhǎng)期以來(lái)，人們的傳統(tǒng)觀念是，失業(yè)是資本主義制度特有的社會(huì)現(xiàn)象，社會(huì)主義制度下不應(yīng)有失業(yè)。因此，我國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)制度中沒(méi)有失業(yè)保險(xiǎn)這一項(xiàng)?，F(xiàn)在終于認(rèn)識(shí)到，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)，并據(jù)此進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)體制改革。這樣，待業(yè)問(wèn)題隨之產(chǎn)生了。這是因?yàn)椋湟?，商品?jīng)濟(jì)中價(jià)值規(guī)律的作用使一部分經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中虧損甚至破產(chǎn)，這些企業(yè)的職工會(huì)失業(yè)。其二，企業(yè)作為相對(duì)獨(dú)立的商品生產(chǎn)者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)需要靈活調(diào)節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方向和規(guī)模，自主吞吐勞動(dòng)力，根據(jù)需要選用職工，解聘生產(chǎn)上“冗員”。此外，隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，也必然會(huì)使一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門(mén)游離出一批批暫時(shí)找不到工作的勞動(dòng)者?？傊?，在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中，失業(yè)或者說(shuō)待業(yè)也同樣會(huì)存在。既然有待業(yè)，就一定要有待業(yè)保險(xiǎn)制度。西方國(guó)家一般都有失業(yè)保險(xiǎn)制度。我國(guó)從1986年起，配合經(jīng)濟(jì)體制改革，開(kāi)始實(shí)施《國(guó)營(yíng)企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)暫行規(guī)定》，對(duì)因企業(yè)破產(chǎn)，或精簡(jiǎn)整頓，或終止合同，或被辭退等原因暫時(shí)失去工作的職工提供待業(yè)保險(xiǎn)(包括失業(yè)救濟(jì)金、醫(yī)療費(fèi)、喪葬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等)，其基金由企業(yè)按全部職工標(biāo)準(zhǔn)工資總額的1%在稅前列支待業(yè)保險(xiǎn)金，存入銀行并計(jì)息，需要時(shí)動(dòng)用，其不足部分由保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌調(diào)劑，再不足則由地方財(cái)政補(bǔ)貼。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，這一規(guī)定的大方向是合乎時(shí)代潮流的。但有些地方和企業(yè)對(duì)這一規(guī)定缺乏正確認(rèn)識(shí)和態(tài)度，甚至將它當(dāng)作“苛捐雜稅”。一些經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)認(rèn)為自己永遠(yuǎn)不會(huì)虧損或破產(chǎn)，因而交納的待業(yè)保險(xiǎn)金是“共產(chǎn)”給困難企業(yè)用的?？梢?jiàn)，一方面要加強(qiáng)思想教育，另一方面還要嚴(yán)肅法紀(jì)，堅(jiān)持將這項(xiàng)保險(xiǎn)作為法定強(qiáng)制保險(xiǎn)。實(shí)際上，這1%的待業(yè)基金提留比例還是無(wú)法滿足需要的。今后，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這一比例還應(yīng)有所提高。不僅如此，將來(lái)職工收入有較大增長(zhǎng)時(shí)，職工是否也應(yīng)按工資的一定比例交納待業(yè)保險(xiǎn)金，也值得研究?？傊?，如果著眼于將來(lái)，待業(yè)保險(xiǎn)制度必須盡快建立并完善起來(lái)。

三、形式多樣，標(biāo)準(zhǔn)有別

上面說(shuō)過(guò)，我國(guó)享受社會(huì)保險(xiǎn)的主要是全民所有制企事業(yè)單位和國(guó)家機(jī)關(guān)職工及軍人等，這種狀況已經(jīng)和我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展需要越來(lái)越不相適應(yīng)。一是不利于多種經(jīng)濟(jì)形式發(fā)展。隨著改革開(kāi)放政策的貫徹，我國(guó)城鎮(zhèn)區(qū)縣以下的集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)有了很大發(fā)展，中外合資和外資企業(yè)不斷增加，但我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)質(zhì)上主要是對(duì)全民單位固定工實(shí)行的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度，實(shí)施范圍不夠廣，辦法單一，不適用于多種經(jīng)濟(jì)形式;二是不利于傳統(tǒng)勞動(dòng)就業(yè)制度改革，因?yàn)樵瓉?lái)的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度只適用固定工，而臨時(shí)工、合同工都不享受，因而要廣泛實(shí)行合同工制度就十分困難，大家還是要爭(zhēng)捧“鐵飯碗”;三是不利于調(diào)動(dòng)廣大農(nóng)民的積極性，尤其不利于青壯年農(nóng)民安心務(wù)農(nóng)，他們總覺(jué)得自己的生、老、病、死缺乏保障，這就會(huì)影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)一步發(fā)展;四是不利于貫徹計(jì)劃生育、控制人口的基本國(guó)策，因?yàn)閺V大農(nóng)民缺乏社會(huì)保障，他們只能指望靠生男育女來(lái)解決問(wèn)題。為了促進(jìn)社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，適應(yīng)對(duì)內(nèi)搞活經(jīng)濟(jì)，對(duì)外實(shí)行開(kāi)放的新形勢(shì)，必須研究和建立形式多樣、項(xiàng)目不同、標(biāo)準(zhǔn)有別的新的社會(huì)保險(xiǎn)制度。這就是說(shuō)，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，社會(huì)保險(xiǎn)不能“一刀切”，不同經(jīng)濟(jì)形式、不同用工制度，應(yīng)當(dāng)有不同的社會(huì)保險(xiǎn)辦法。在這方面，各地已進(jìn)行了一些試點(diǎn)，也積累了一些經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合這些經(jīng)驗(yàn)，可提出下述設(shè)想:

第一，關(guān)于國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的工作人員，依然實(shí)行統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)，經(jīng)費(fèi)主要仍由國(guó)家財(cái)政負(fù)責(zé)，但某些項(xiàng)目如退休、醫(yī)療等保險(xiǎn)辦法要做些改革，全民企業(yè)也應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一的保險(xiǎn)制度，保險(xiǎn)待遇、主要項(xiàng)目和保障水平應(yīng)作統(tǒng)一規(guī)定，但要改變目前現(xiàn)收現(xiàn)付辦法，實(shí)行基金制，按地區(qū)實(shí)行統(tǒng)籌，改變各企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)畸輕畸重的局面。

全民企業(yè)不同于國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的地方在于它是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，各企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平不同，經(jīng)濟(jì)效益也不同，因而，有些保險(xiǎn)項(xiàng)目，除有統(tǒng)一規(guī)定的保險(xiǎn)外，各企業(yè)還可輔之以補(bǔ)充的保險(xiǎn)。如養(yǎng)老退休金制度，各企業(yè)除參加國(guó)家法定基本退休金制度(這種退休金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定)以外，企業(yè)還可以實(shí)行符合本企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況的補(bǔ)充保險(xiǎn)。

第二，關(guān)于城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)職工的社會(huì)保險(xiǎn)辦法應(yīng)更靈活一些。由于集體經(jīng)濟(jì)狀況復(fù)雜，保險(xiǎn)項(xiàng)目和待遇標(biāo)準(zhǔn)切忌一刀切，各企業(yè)應(yīng)根據(jù)自負(fù)盈虧原則，參照全民單位辦法實(shí)行符合本企業(yè)情況的保險(xiǎn)制度，對(duì)那些建立不完整或沒(méi)有建立保險(xiǎn)制度的企業(yè)，應(yīng)分別輕重緩急逐步建立，一般先建立工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)，逐漸擴(kuò)大實(shí)施范圍，提高待遇標(biāo)準(zhǔn)。為了解決各集體企業(yè)職工退休后基本生活保險(xiǎn)，可在地區(qū)范圍內(nèi)對(duì)所有集體企業(yè)的退休基金實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌基金、統(tǒng)一開(kāi)支以克服少數(shù)虧損企業(yè)一時(shí)支付不了退休金的困難。

第三，對(duì)于中外合資企業(yè)、外資企業(yè)，甚至個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，都要參照我國(guó)對(duì)全民和集體企業(yè)實(shí)行的勞動(dòng)保險(xiǎn)條例，實(shí)行法定社會(huì)保險(xiǎn)?；鸱e累、保險(xiǎn)項(xiàng)目、待遇標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)經(jīng)濟(jì)效益情況靈活確定。

第四，為了適應(yīng)用工制度改革的需要，一定要解決好合同工的社會(huì)保障問(wèn)題。當(dāng)前首先要認(rèn)真總結(jié)試行1986年國(guó)家頒發(fā)的《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同暫行規(guī)定》的經(jīng)驗(yàn)，解決好兩套用工制度和兩套保險(xiǎn)辦法之間的矛盾，以利于整個(gè)國(guó)家向合同工制度的過(guò)渡。

第五，積極采取措施，解決農(nóng)民的社會(huì)保障問(wèn)題，特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)問(wèn)題。我國(guó)農(nóng)民占人口絕大多數(shù)，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率又比較低，解決農(nóng)民生活保障問(wèn)題是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展中的最大難題，然而解決這個(gè)問(wèn)題又已顯得越來(lái)越迫切。怎么辦?筆者認(rèn)為，可以根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，因地制宜，分期分批地逐步解決。保險(xiǎn)項(xiàng)目由少到多，首先實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)，解決“養(yǎng)兒防老”思想，推動(dòng)計(jì)劃生育工作。在此，可考慮在獨(dú)生子女家庭優(yōu)先實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家可把減少生育節(jié)約下來(lái)的撫養(yǎng)費(fèi)和計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)集中儲(chǔ)蓄起來(lái)，記在個(gè)人戶名上，作為將來(lái)獨(dú)生子女者的養(yǎng)老經(jīng)費(fèi)。這筆錢(qián)一定要讓其保值增值，以供養(yǎng)老之用。如果實(shí)在不夠，可由國(guó)家和集體再適當(dāng)補(bǔ)貼一點(diǎn)。這樣，既不會(huì)增加國(guó)家和集體很多負(fù)擔(dān)，又不要個(gè)人交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，從而可減少實(shí)行農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的阻力，還可將農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)和落實(shí)計(jì)劃生育、控制人口的基本國(guó)策結(jié)合起來(lái)。農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題當(dāng)然還可采用其他形式。例如，城市郊區(qū)農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如果農(nóng)民收入較高，也可實(shí)行由保險(xiǎn)公司舉辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)。如果鄉(xiāng)村工業(yè)發(fā)達(dá)，集體經(jīng)濟(jì)力量強(qiáng)大，也可由鄉(xiāng)村集體為農(nóng)民舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)。農(nóng)村中第二位重要的是醫(yī)療保險(xiǎn)。在這方面，以往的合作醫(yī)療制度還是一個(gè)好辦法?，F(xiàn)在看來(lái)，能否堅(jiān)持合作醫(yī)療制度，關(guān)鍵不在于農(nóng)民有沒(méi)有交納保險(xiǎn)費(fèi)的能力，而在于思想認(rèn)識(shí)和合作醫(yī)療的水平。總之，農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)問(wèn)題，各地可有先有后，各人也可有先有后，方式可以自愿也可以強(qiáng)制。例如合作醫(yī)療可用自愿參加的辦法，而獨(dú)生子女家庭的養(yǎng)老保險(xiǎn)可用強(qiáng)制保險(xiǎn)的辦法。基金籌集也可因地、因人、因項(xiàng)目而異。給付標(biāo)準(zhǔn)可由低到高，逐步提高。

四、保障為主，激勵(lì)為輔

社會(huì)保險(xiǎn)與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的人身保險(xiǎn)的共同之處在于集聚眾多經(jīng)濟(jì)力量，分擔(dān)個(gè)別意外事故造成的損失，對(duì)發(fā)生這些事件的勞動(dòng)者提供安全保障。兩者的區(qū)別在于:社會(huì)保險(xiǎn)是法定的強(qiáng)制的政策性保險(xiǎn)，而人身保險(xiǎn)則是自愿參加的營(yíng)業(yè)性保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)的宗旨是，當(dāng)公民暫時(shí)(生育、疾病、傷害等)或永久(殘廢，老年，死亡等)喪失勞動(dòng)能力或勞動(dòng)機(jī)會(huì)(如失業(yè))而失去生活來(lái)源時(shí)，國(guó)家通過(guò)立法形式，給予他們以物質(zhì)幫助，以保障他們的基本生活。因而，社會(huì)保險(xiǎn)首先必須體現(xiàn)給勞動(dòng)者以“物質(zhì)保障”的原則。只要是喪失勞動(dòng)能力或機(jī)會(huì)的勞動(dòng)者，都可以一律平等地得到這樣的保障。這是社會(huì)保險(xiǎn)中體現(xiàn)的平等或者說(shuō)公平的原則。人身保險(xiǎn)必須貫徹權(quán)利(得到給付)和義務(wù)(繳納保費(fèi))完全對(duì)等的原則，但社會(huì)保險(xiǎn)并不要求實(shí)現(xiàn)這一原則。

然而，社會(huì)主義的社會(huì)保險(xiǎn)中依然包含著物質(zhì)鼓勵(lì)的因素，或者說(shuō)要在一定程度上體現(xiàn)“激勵(lì)”的原則。例如，在我國(guó)，退休金的高低是與退休時(shí)的工資成比例的，是根據(jù)在職時(shí)工資水平打一定折扣而計(jì)算出來(lái)的。原工資高者退休工資也高，而工資是實(shí)現(xiàn)按勞分配的形式，按勞分配屬物質(zhì)鼓勵(lì)，因而退休金制度在一定程度上又體現(xiàn)了“按勞分配”的精神。

那么，這兩原則中究竟應(yīng)當(dāng)以哪一個(gè)原則為主呢?顯然應(yīng)當(dāng)以保障為主，激勵(lì)為輔。這是由社會(huì)保險(xiǎn)的基本性質(zhì)和任務(wù)決定的。如果離開(kāi)了“給勞動(dòng)者以物質(zhì)保障”這一宗旨，僅從勞動(dòng)貢獻(xiàn)來(lái)決定保險(xiǎn)待遇，那么就只要按勞分配就夠了，何必還要社會(huì)保險(xiǎn)。可見(jiàn)，在社會(huì)保險(xiǎn)中，“保障”是主要的，第一位的。然而，“激勵(lì)”或者說(shuō)“物質(zhì)鼓勵(lì)”也是必不可少的。這是因?yàn)椋谏鐣?huì)主義歷史時(shí)期，勞動(dòng)是謀生的基本手段。即使在社會(huì)保險(xiǎn)制度中，也應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)按勞分配原則，以便通過(guò)有一定差別的保險(xiǎn)待遇來(lái)促進(jìn)人們?cè)诼殨r(shí)努力工作。如果人們?cè)谀昀贤诵輹r(shí)不管原來(lái)勞動(dòng)如何，工資如何，拿一樣多的退休工資，無(wú)疑是打擊先進(jìn)，鼓勵(lì)落后。因而，社會(huì)保險(xiǎn)中“激勵(lì)”原則又是不可少的。否則，社會(huì)保險(xiǎn)制度將只有“公平”而喪失“效率”。

不過(guò)，社會(huì)保險(xiǎn)體現(xiàn)“激勵(lì)”原則的待遇差別，只應(yīng)當(dāng)是有限的，這種差別不能大到“主次不分”甚至“主次顛倒”的地步。在西方資本主義國(guó)家中，工資高的人要按工資比例多交納一點(diǎn)社會(huì)保險(xiǎn)稅(即社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))，但退休時(shí)往往按較低一點(diǎn)的比例領(lǐng)取退休金;反之，工資較低的人則領(lǐng)取較高比例的退休金。如果我們借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，也適當(dāng)降低工資較高的人的退休工資比例，提高工資較低的人的退休工資比例，則不但可保障低收入者的生活，還可促使工資較高的人在職時(shí)養(yǎng)成儲(chǔ)蓄節(jié)約的好習(xí)慣。當(dāng)然，高工資者拿較低比例的退休工資，這“較低”也要有個(gè)限度，不能低到高工資者和低工資者拿一樣多的退休工資的地步，否則，“激勵(lì)”的原則就會(huì)丟掉。

總之，“保障”和“激勵(lì)”、“公平”和“效率”要相互協(xié)調(diào)，兩者關(guān)系要正確處理。

原載1990年第6期

【注釋】

(1)《馬克思恩格斯選集》第四卷，第2頁(yè)。